Le barème de l’impôt sur le revenu est mis à jour chaque année afin d’intégrer l’évolution des prix. Cette indexation permet aux contribuables dont les revenus ont peu évolué de ne pas subir de hausse d’imposition injustifiée. En 2025, la revalorisation est fixée à 1,8 %, correspondant à l’inflation hors tabac enregistrée en 2024.
Ce nouvel ajustement entraîne une modification des tranches d’imposition applicables aux revenus perçus en 2024, qui seront déclarés au printemps 2025. Voici en détail les nouveaux seuils à connaître.
Les nouvelles tranches de l’impôt en 2025
L’impôt sur le revenu en France repose sur un système progressif composé de cinq tranches. Chaque tranche applique un taux d’imposition spécifique aux revenus qui y sont compris.
Voici les seuils actualisés pour l’année fiscale 2025 :
Barème progressif de l’impôt sur le revenu 2025
| Taux d’imposition | Revenu imposable 2025 |
|---|---|
| 0 % | Jusqu’à 11 497 euros |
| 11 % | De 11 498 à 29 315 euros |
| 30 % | De 29 316 à 83 823 euros |
| 41 % | De 83 824 à 180 294 euros |
| 45 % | Plus de 180 295 euros |
Ces nouvelles tranches seront appliquées à tous les foyers fiscaux déclarant des revenus en 2024.
Impôt sur le revenu : pourquoi cette revalorisation de 1,8 % ?
L’ajustement annuel du barème a pour but de neutraliser l’impact de l’inflation sur l’imposition des ménages. Sans ce mécanisme, une simple augmentation de salaire destinée à suivre l’évolution des prix pourrait entraîner une hausse d’impôt disproportionnée.
Ainsi, la hausse de 1,8 % correspond exactement à la progression moyenne des prix observée en 2024, ce qui permet de maintenir une pression fiscale stable à revenu constant.
Objectif principal : éviter que certains contribuables n’entrent dans une tranche supérieure uniquement en raison de l’inflation.
Effet attendu : les ménages dont le revenu n’a pas augmenté de plus de 1,8 % ne subiront aucune hausse d’impôt.
Qui est concerné par ces nouvelles tranches ?
Ce barème concerne l’ensemble des contribuables imposables en France, mais son application diffère selon le niveau de revenu et la situation familiale.
Cas des personnes non imposables
Grâce au relèvement du seuil de la première tranche, un contribuable célibataire ne paiera aucun impôt sur ses revenus tant qu’ils restent sous 11 497 euros. Ce relèvement permet d’éviter que des ménages modestes entrent dans l’imposition uniquement à cause de l’inflation.
