La Direction générale des finances publiques (DGFiP) a lancé un simulateur de calcul de l’impôt pour 2025 destiné aux personnes résidant fiscalement en France et souhaitant préparer leur prochaine déclaration d’impôts. Disponible sur le site impots.gouv.fr, cet outil est pensé pour aider à comprendre et préparer les déclarations portant sur les revenus de l’année 2024. En fournissant une estimation indicative du montant à payer, ce simulateur, gratuit et anonyme (pas besoin de créer un compte), se présente comme un atout pour ceux qui se préparent pour la prochaine campagne fiscale printanière, en respectant les délais pour déclarer.
Un outil simple et complet
Le simulateur de la DGFiP se démarque par sa facilité d’utilisation et son accès direct. Aucune inscription ni identification n’est requise (rendez-vous direct sur le site sans formalités administratives). Les utilisateurs peuvent opter entre deux versions : le simulateur simplifié ou le simulateur complet. La version simplifiée est faite pour ceux qui remplissent uniquement le formulaire 2042, souvent les personnes déclarant des salaires ou des pensions alimentaires, tout en bénéficiant de crédits d’impôts habituels comme ceux pour les frais de garde d’enfant ou les dons à des œuvres.
À l’inverse, le simulateur complet est adapté aux déclarations plus élaborées. Il prend en compte, en plus des revenus d’activité salariée, commerciale, libérale ou agricole, ceux des associés et des gérants (conformément à l‘article 62 du Code général des impôts). Il intègre également les investissements dans les DOM-COM ainsi que les déficits globaux, tout en reprenant les rubriques du modèle simplifié.
Décortiquer le barème de l’impôt sur le revenu 2025
Cette année, le nouveau barème fiscal a été augmenté de 1,8 % suite aux discussions budgétaires. Les tranches d’imposition sont clairement définies :
- la première tranche à 0 % jusqu’à 11 497 €
- la deuxième tranche à 11 % entre 11 497 € et 29 315 €
- la troisième tranche à 30 % entre 29 315 € et 83 823 €
- la quatrième tranche à 41 % entre 83 823 € et 180 294 €
- la cinquième tranche à 45 % au-delà de 180 294 €
Par exemple, pour une personne ayant un revenu de 20 000 €, l’imposition se fera à 0 % jusqu’à 11 497 €, puis à 11 % sur les 8 503 € restants. Cette adaptation du barème veut dire que si les revenus ne varient pas entre 2023 et 2024, certains pourraient payer moins d’impôts, offrant ainsi une bonne occasion de revoir sa situation fiscale de près.
Faire le calcul précis du Revenu Fiscal de Référence (RFR)
Le simulateur permet aussi de déterminer le Revenu Fiscal de Référence (RFR), qui aide à visualiser la situation fiscale globale. Le RFR est établi à partir du revenu net imposable en y intégrant des éléments variés comme les salaires, les bénéfices non salariés, les revenus fonciers, les revenus du capital et les pensions. On y ajoute aussi les charges déductibles.
Le calcul des parts fiscales joue lui aussi un rôle important. Le RFR est divisé par le nombre de parts du foyer : un adulte correspond à une part entière, alors que chaque enfant compte pour une demi-part ou plus, selon sa position dans la fratrie.
Fonctionnant comme une déclaration papier traditionnelle, l’outil demande aux utilisateurs d’indiquer en euros leurs informations personnelles, leurs revenus et charges.
Grâce à cet outil accessible et gratuit, chacun peut préparer sereinement ses obligations fiscales en se munissant de toutes les clés nécessaires.
